La misión institucional es hacer control fiscal a los recursos públicos del Distrito de Buenaventura a través de las auditorias regulares, especiales, express, Informes especiales e Informes Macros. Esto a través de un control posterior, oportuno y selectivo. Para tal fin se realizó el informe de control el 27 de agosto de 2020, de manera virtual.

 

Es importante resaltar que por competencia constitucional se auditaron los recursos propios del Distrito de Buenaventura. Los recursos de la nación por concepto de regalías o SGP son competencia de la Contraloría General de la Republica.

 

La Contraloría Distrital de Buenaventura, para el primer semestre del año 2020 en desarrollo de su misión institucional y conforme a nuestro PGAT, y pese a todos los inconvenientes que se presentaron durante los procesos auditores debido a la Pandemia por la COVID-19 debido a todas las limitantes del aislamiento preventivo obligatorio

 

Se logró sacar avante las siete (7) auditorias regulares, de las cuales cinco (5) correspondían a la vigencia 2019 y dos (2) correspondientes a la vigencia 2018 y 2019, a los siguientes entes de control:

 

• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA ALCALDIA DISTRITAL DE BUENAVENTURA – VIGENCIA 2019.
• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA ALCALDIA LOCALIDAD CONTINENTE PAILON – VIGENCIA 2018 Y 2019.
• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR A LA ALCALDIA LOCALIDAD ISLA CASCAJAL – VIGENCIA 2018 Y 2019.
• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL ESTABLECIMIENTO PÚBLICO AMBIENTAL “EPA” – VIGENCIA 2019.
• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL HOSPITAL LUIS ABLANQUE DE LA PLATA – VIGENCIA 2019.
• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL FONDO ROTATORIO DE LA SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE – VIGENCIA 2019.
• AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR AL INSTITUTUO DEL DEPORTE, LA RECREACION Y EL TIEMPO LIBRE EN BUENAVENTURA “INDERBUENAVENTURA” – VIGENCIA 2019.

En estas auditorías se realiza una evaluación a los componentes de Gestión, Resultado y Financiero, con el fin de emitir un dictamen integral sobre la Entidad que se audita.

 

CONTROL DE GESTIÓN

 

Es el sistema que mide la eficiencia y eficacia de las entidades en la administración de los recursos públicos.

 

• Gestión Contractual
• Rendición y revisión de la cuenta
• Legalidad
• Plan de mejoramiento
• Control Fiscal Interno

 

CONTROL DE RESULTADOS

 

Es la evaluación que se realiza para establecer en que medida las entidades logran sus objetivos y cumplen con los planes, programas y proyectos adoptados por la administración.

 

CONTROL FINANCIERO

 

Es la evaluación que se realiza para establecer si los Estados Financieros de la entidad reflejan razonablemente el resultado de sus operaciones.

 

• Estados Contables
• Gestión Presupuestal
• Gestión Financiera

 

1.- ALCALDÍA DISTRITAL DE BUENAVENTURA - VIGENCIA AUDITADA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$          607.744.517.550
PRESUPUESTO AUDITADO	$          607.744.517.550

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO

 

Con base en la calificación total de 47.2 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía distrital de Buenaventura, dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

HALLAZGOS

 

ADMINISTRATIVOS            

40 Producto de:

 

1. Irregularidades en la planeación
2. Deficiente planeación para la ejecución del Plan de Desarrollo del Distrito de buenaventura.
3. Debilidad en la supervisión de procesos y procedimientos
4. Ausencia manual políticas contables
5. No reposan expedientes de procesos judiciales en la oficina jurídica

 

SANCIONATORIOS             

1 Producto de:

 

1. Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Observa

 

DISCIPLINARIOS                           

11 producto de:

 

1. Deficiencia en constitución de reservas presupuestales
2. Deficiencias de soportes contractuales
3. Falta de control a la contratación
4. Falta de idoneidad y experiencia de contratistas
5. Indebida modalidad de selección contractual
6. Incumplimiento en los planes de mejoramiento

 

FISCALES                                        

6 por valor de $ 1.348.107.816 Producto de:

 

1. Irregularidades y falta de soportes contratos
2. Falencias en especificaciones técnicas de los contratos
3. Carencia de planeación y supervisión
4. Inaplicabilidad de normas presupuestales

 

2.- ESTABLECIMIENTO PUBLICO AMBIENTAL “EPA”

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$          11.630.583.125
PRESUPUESTO AUDITADO	$          11.630.583.125

                                                  

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO

 

Con base en la calificación total de 75.4 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Establecimiento Público Ambiental “EPA”, dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS:                       

17 Producto de:

 

• No publicación de los planes institucionales del Establecimiento Publico Ambiental “EPA”, en su página WEB.
• Deficiente gestión documental
• No cumplir a cabalidad labor gestión documental
• Falta de adopción del modelo estándar de control interno
• Falta de Manueles de procesos y procedimientos de áreas
• Ineficiente planeación presupuestal

 

DISCIPLINARIOS:                                       

4 Producto de:

 

• Falta de control a la contratación
• Falta de idoneidad y experiencia de contratistas
• Indebida modalidad de selección contractual
• Por superar límites de valores de contratación establecido en estatutos

 

SANCIONATORIOS:                                   

1 Producto de:

 

• Inconsistencia en rendición de cuentas en el aplicativo SIA Observa

 

 

3.- INSTITUTO DISTRITAL DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y EL TIEMPO LIBRE DE BUENAVENTURA “INDERBUENAVENTURA”

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$            3.982.947.359
PRESUPUESTO AUDITADO	$            3.982.947.359

                                                  

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO

 

Con base en la calificación total de 43.2 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Instituto Distrital del Deporte, la Recreación y el Tiempo Libre de Buenaventura “INDERBUENAVENTURA” dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

HALLAZGOS

 

ADMINISTRATIVOS:                       

22 Producto de:

 

1. Falencias en el proceso contable financiero
2. Inapropiada ejecución presupuestal
3. Inadecuada del plan anual mensualizado de caja
4. Carencia de Manual de procedimiento

 

SANCIONATARIO:                                      

2 Producto de:

 

1. Rendición incompleta del aplicativo SIA Observa
2. Incumplimiento del Plan de mejoramiento

 

DISCIPLINARIOS:                                       

12 Producto de:

 

1. No publicación en el SECOP
2. Falta de soportes contractuales
3. Falta de supervisión
4. Carencia de planeación y supervisión
5. Deficiencia en la rendición de la cuenta
6. Falta de creación planta de cargo

 

FISCALES:               

6 por valor de $ 1.202.791.954 Producto de:

 

1. Duplicidad de contratos
2. Falencias en especificaciones técnicas de los contratos
3. Carencia de planeación y supervisión
4. Inaplicabilidad de normas presupuestales

 

 

4.- FONDO ROTATORIO DE LA SECRETARIA DE REGULACIÓN Y CONTROL DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE BUENAVENTURA

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$            3.705.673.903
PRESUPUESTO AUDITADO	$            3.705.673.903

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

 

Con base en la calificación total de 48,9 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta del Fondo Rotatorio de la Secretaria de Regulación y Control de Tránsito y Transporte de Buenaventura, dando un concepto DESFAVORABLE.

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS:                       

32 Producto de:

 

1. Ineficiente seguimiento en el desarrollo de los objetos contractuales
2. Incumplimiento a las peticiones ciudadanas
3. Diferencias en la información rendida a través del SIA Observa
4. Bienes sin póliza
5. Debilidad en la gestión documental
6. No implementación de mecanismos para interactuar con la comunidad
7. Deficiencias en el Control Interno Contable

 

SANCIONATORIOS:                        

1 Producto de:

 

1. Incumplimiento plan de mejoramiento

 

DISCIPLINARIOS:                                       

16 Producto de:

 

1. No publicación en el SECOP
2. Contratos sin supervisión
3. Incumplimientos legales en contratación

 

FISCALES:                                               

2 por valor de $81.600.000 Producto de:

 

1. Falta de idoneidad contractual
2. Inconsistencia en pago de honorarios

 

 

5.- E.S.E. HOSPITAL LUIS ABLANQUE DE LA PLATA

VIGENCIA 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$          70.386.057.937
PRESUPUESTO AUDITADO	$          70.386.057.937

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

 

Con base en la calificación total de 49.4 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la E.S.E. Hospital Luis Ablanque de la Plata, dando un concepto DESFAVORABLE.   

 

Esto quiere decir que la entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS            

37 Producto de:

1. Debilidades en el Control Interno
2. Incumplimiento en tramites contractuales
3. Ausencia de conciliación entre áreas
4. Software de procesos no confiables
5. Información no precisa en rendición de la cuenta

 

DISCIPLINARIOS                             

15 Producto de:

 

1. Deficiencias en procesos de contratación
2. Falta de planeación y control en etapa precontractual
3. Incumplimiento al plan de gestión integral de residuos hospitalarios

 

SANCIONATORIOS             

1 Producto de:

 

1. Incumplimiento en la implementación de acciones correctivas de los Planes de Mejoramiento

 

FISCALES                                        

6 por valor de $ 20.082.321.983 Producto de:

 

1. Debilidades en el proceso de facturación
2. Incumplimiento en clausulas contractuales

 

6.- ALCALDIA LOCAL ISLA CASCAJAL DE BUENAVENTURA

VIGENCIA 2018 Y 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$            2.896.822.076
PRESUPUESTO AUDITADO	$            2.896.822.076

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

 

Con base en la calificación total de 54.3 para la vigencia 2018 y 37.3 para la vigencia 2019 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía Local Isla Cascajal, dando un concepto DESFAVORABLE.   

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

 

RELACIÓN DE HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS                        

26 Producto de:

 

1. Deficiencias en procesos de contratación
2. Incumplimiento en el Plan de Mejoramiento
3. Falta de cumplimiento en el Plan de acción
4. Incumplimiento de publicación de los planes
5. Inobservancia de revelación de notas a los Estados Financieros

 

DISCIPLINARIOS                                        

10 Producto de:

 

1. Diferencia en Estados Financieros
2. Falta se seguimiento y control en la supervisión contractual
3. Deficiencia en el Control Interno Contable
4. Inadecuado manejo de la información presupuestal

 

SANCIONATORIOS                        

2 Producto de:

 

1. Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Contraloría

 

FISCALES                                                    

6 por valor de $ 371.621.441Producto de:

 

1. Falta de control y seguimiento a los procesos de contratación que ocasionan perdida de recursos
2. Egresos sin justificar

 

 

 

7.- ALCALDIA LOCAL CONTINENTE PAILON DE BUENAVENTURA

VIGENCIA 2018 Y 2019

 

PRESUPUESTO EJECUTADO	$            3.835.306.481
PRESUPUESTO AUDITADO	$            3.835.306.481

 

CONCEPTO SOBRE FENECIMINETO:

 

Con base en la calificación total de 52.1 para la vigencia 2018 y 32.4 para la vigencia 2019 sobre la evaluación de la gestión, de resultados y financiero la Contraloría Distrital de Buenaventura NO FENECE la cuenta de la Alcaldía Local Continente Pailón, dando un concepto DESFAVORABLE.   

 

Esto quiere decir que La entidad no realizó una gestión eficiente, puesto que la evaluación de los componentes obtuvo un resultado desfavorable

 

HALLAZGOS:

 

ADMINISTRATIVOS                        

27 Producto de:

 

1. Falta de supervisión contractual
2. Deficiencias en procesos de contratación
3. Falta de cumplimiento en el Plan de acción
4. Inobservancia de revelación de notas a los Estados Financieros

 

DISCIPLINARIOS                                        

12 Producto de:

 

1. Diferencia en Estados Financieros
2. Falta se seguimiento y control en la supervisión contractual
3. Deficiencia en el Control Interno Contable
4. Inadecuado manejo de la información presupuestal

 

SANCIONATORIOS                        

2 Producto de:

 

1. Diferencia en la información rendida en el aplicativo SIA Contraloría

 

FISCALES                                                    

6 por valor de $ 127.774.386Producto de:

 

1. Falta de control y seguimiento a los procesos de contratación que ocasionan perdida de recursos
2. Egresos sin justificar